全国实行金税三期后，在新开票系统中，开具红字专用发票的流程
此流程适用于开具的发票跨月被退回，需要开具红字的情况。
如果是当月的发票，直接作废即可。
操作方法
（01）打开开票系统点击左上方“红字发票信息表”选择“红字专用增值税发票信息表填开”，出现图示内容。点选“销售方申请”，在下方区域填入需冲销专用发票的“发票代码”和“发票号码”
（02）根据显示内容，核对需冲销发票的票面信息
（03）点击“确认”，自动生成“开具红字增值税专用发票信息表”再次核对需冲销专用发票的票面信息点击“打印”，在出现的打印选项中选择“不打印”，此时会自动保存，点击关闭。
（04）打开左上方“红字发票信息表”，选择“红字专用增值税发票信息表查询导出”在出现的界面中，选中刚刚申请的发票（一般为第一条，信息表描述为“未上传”），点击“上传”（一般一分钟内，信息表描述栏会显示“审核通过”）
（05）打开这条记录，点击打印，进行保存此时会出现一张“开具红字增值税发票信息表”，核对后，打印出来（作为红字发票记账凭证的附件）此时可以关闭所有的窗口
（06）打开“发票填开”-“增值税专用发票填开”在打开的发票页面点击上方“红字”
（07）在弹出窗口，根据第五步打印的“开具红字增值税专用发票信息表”填入“红字发票信息表编号”，点击下一步
（08）核对窗口显示的即将开具的新发票的“发票代码”和“发票号码”，点击下一步
（09）此时会自动生成红字发票。我们只需对下票面信息，打印即可。
特别提示
核对票面信息的购销单位名称、商品、数量、单价、金额
核对需冲销发票的发票代码和发票号码，以及新发票的发票代码和发票号码
